Primul pachet de măsuri fiscal-bugetare adoptat de Guvern și promulgat recent de președintele României va intra în vigoare începând cu 1 august 2025.
Scopul declarat al acestor măsuri este stabilizarea finanțelor publice și creșterea sustenabilității fiscale în perioada 2025–2026.
În realitate, impactul va fi resimțit de cetățeni, companii și instituții publice, prin creșterea taxelor, reducerea unor beneficii sociale și limitarea cheltuielilor bugetare.
Măsurile care intră în vigoare la 1 august 2025
1. Majorarea TVA
– Cota standard a TVA crește de la 19% la 21%.
– Cota redusă aplicabilă alimentelor de bază, medicamentelor, lemnului de foc, cărților, serviciilor de canalizare, energiei termice și sectorului HoReCa va fi de 11% (anterior 9%).
Impact: Creșterea TVA va conduce la scumpiri pentru bunuri și servicii esențiale. Mediul privat va resimți presiuni suplimentare asupra costurilor de operare, iar populația va suporta un efort financiar mai mare pentru cheltuielile zilnice.
2. Creșterea accizelor
– Accizele pentru alcool, tutun și carburanți cresc cu 10% începând cu luna august.
Impact: Se așteaptă o nouă creștere a prețurilor la pompă și la produsele vizate, cu efecte indirecte asupra prețurilor generale din economie. Sectoarele de transport și distribuție vor fi printre cele mai afectate.
3. Introducerea contribuției la sănătate (CASS) pentru pensii peste 3.000 lei
– Se introduce obligativitatea plății CASS pentru sumele ce depășesc plafonul de 3.000 lei/lună. Măsura se aplică până la 1 ianuarie 2028.
Impact: Pensiile nete ale beneficiarilor afectați vor scădea, iar sistemul de asigurări sociale va beneficia de o nouă sursă de venit.
4. Obligații noi pentru coasigurați
– Soțul/soția sau părinții fără venituri proprii nu vor mai fi asigurați automat.
– Persoanele care îi au în întreținere vor achita o contribuție anuală de 2.340 lei/coasigurat. Plata se va face în două tranșe: 25% la depunerea declarației și 75% până la 25 mai a anului următor.
Impact: Se introduce o nouă sarcină financiară pentru familiile care întrețin persoane fără venituri, în special pensionari.
5. Înghețarea salariilor și pensiilor din sistemul public în 2026
– Nu vor avea loc majorări de salarii și pensii în sectorul public anul viitor.
– Se limitează sporurile considerate nejustificate.
– Se restricționează angajările în instituțiile bugetare.
Impact: Măsurile vizează reducerea cheltuielilor bugetare, însă pot afecta calitatea serviciilor publice și motivația personalului din sistem.
6. Modificări în sistemul de impozitare a capitalului
– Impozitul pe dividende va crește de la 10% la 16% începând cu 1 ianuarie 2026.
– Profiturile excesive ale băncilor și companiilor din industria jocurilor de noroc vor fi impozitate suplimentar.
– Se majorează impozitul pe veniturile obținute de jucători din jocuri de noroc, cu cote progresive de până la 40%.
Impact: Sistemul fiscal devine mai restrictiv pentru investitori și companii, cu potențiale efecte negative asupra apetitului pentru investiții și capitalizare.
7. Modificări în domeniul educației
– Bursele de merit vor fi acordate doar elevilor cu media generală de minimum 9 și nu mai mult de 15% dintre elevii unei clase.
– Mamele minore reintegrate în sistemul educațional vor continua să beneficieze de o bursă lunară de 700 lei, condiționată de frecvența școlară.
– În școlile cu predare în limbile minorităților naționale, normele de organizare a claselor vor fi adaptate la un număr minim de elevi de 60–80% din standardele curente.
Impact: Reforma burselor limitează accesul elevilor la sprijin financiar, însă păstrează elemente de protecție socială pentru categoriile vulnerabile. Se menține sprijinul pentru diversitatea culturală și educațională.
8. Taxe suplimentare în sectorul jocurilor de noroc
– Impozitarea operatorilor crește de la 21% la 30%.
– Taxa de retragere aplicabilă jucătorilor crește de la 3% la 4%.
– Taxa pe aparatele de joc este majorată cu 30%.
– Se introduce obligativitatea instalării de sisteme GPS pe toate aparatele.
Impact: Se estimează venituri suplimentare de 500 milioane lei în 2025 și peste 1 miliard lei în 2026. Operatorii vor suporta costuri suplimentare, iar piața ar putea suferi o consolidare.
Noul pachet de măsuri fiscale reprezintă una dintre cele mai ample reforme bugetare adoptate în ultimii ani. Deși obiectivele declarate sunt consolidarea fiscală și creșterea credibilității macroeconomice, impactul imediat va fi resimțit prin creșteri de prețuri, diminuarea veniturilor disponibile și presiuni asupra mediului de afaceri.
Pentru companii, ajustările fiscale implică o reevaluare a strategiilor de preț, investiții și resurse umane. Pentru cetățeni, creșterea costului vieții, alături de noile obligații fiscale, va conduce la o presiune suplimentară într-un context economic deja afectat de liberalizarea prețurilor la energie.
English version (This is an automatic translation of the Romanian text)
The First Fiscal-Budgetary Package Enters into Force on August 1, 2025
The first fiscal-budgetary package adopted by the Government and recently promulgated by the President of Romania will come into effect starting August 1, 2025.
The declared aim of these measures is to stabilize public finances and increase fiscal sustainability during the 2025–2026 period.
In practice, however, the impact will be felt by citizens, companies, and public institutions through higher taxes, reduced social benefits, and limited budgetary spending.
Measures entering into force on August 1, 2025
1. VAT Increase
– The standard VAT rate increases from 19% to 21%.
– The reduced rate, applicable to basic food items, medicines, firewood, books, sewerage services, thermal energy, and the HoReCa sector, will be 11% (previously 9%).
Impact: The VAT hike will lead to higher prices for essential goods and services. The private sector will experience additional pressure on operating costs, while the population will face a greater financial burden for everyday expenses.
2. Higher Excise Duties
– Excise duties for alcohol, tobacco, and fuels will increase by 10% starting in August.
Impact: Fuel and product prices are expected to rise again, with indirect effects on general price levels. The transport and distribution sectors will be among the most affected.
3. Introduction of Health Contributions (CASS) for Pensions over 3,000 RON
– A mandatory health insurance contribution (CASS) will be applied to pension amounts exceeding the monthly threshold of 3,000 RON. The measure is in force until January 1, 2028.
Impact: Net pensions for affected retirees will decrease, while the social insurance system will gain a new revenue source.
4. New Obligations for Co-Insured Persons
– Spouses or parents without personal income will no longer be automatically insured.
– Those who support them will be required to pay an annual contribution of 2,340 RON per co-insured person, in two instalments: 25% upon submitting the declaration and 75% by May 25 of the following year.
Impact: This creates a new financial burden for families supporting individuals without income, especially elderly dependents.
5. Public Sector Salary and Pension Freeze in 2026
– No salary or pension increases will be granted in the public sector next year.
– Unjustified bonuses will be limited.
– Hiring in public institutions will be restricted.
Impact: These austerity measures aim to reduce budget expenditures but may negatively affect the quality of public services and employee motivation.
6. Changes to Capital Taxation
– Dividend tax will rise from 10% to 16% starting January 1, 2026.
– Excess profits from banks and gambling companies will be additionally taxed.
– Tax on gambling income for players will be increased, with progressive rates of up to 40%.
Impact: The fiscal system becomes more restrictive for investors and companies, potentially affecting investment appetite and capital accumulation.
7. Changes in Education Policy
– Merit scholarships will be awarded only to students with an average grade of at least 9 and to no more than 15% of students in a class.
– Underage mothers reintegrated into the educational system will continue to receive a monthly scholarship of 700 RON, conditional on school attendance.
– In schools where instruction is delivered in minority languages, class size requirements will be relaxed to 60–80% of the national standard.
Impact: Scholarship reforms limit access to financial support but preserve social protections for vulnerable groups. Support for cultural and educational diversity is maintained.
8. Additional Taxes in the Gambling Sector
– Operator tax increases from 21% to 30%.
– The withdrawal tax for players increases from 3% to 4%.
– Slot machine tax is raised by 30%.
– GPS tracking systems must be installed on all machines.
Impact: Estimated additional revenue is 500 million RON in 2025 and over 1 billion RON in 2026. Operators will face increased costs, possibly leading to market consolidation.
This new fiscal package represents one of the most extensive budgetary reforms adopted in recent years. While the stated goals are fiscal consolidation and strengthening macroeconomic credibility, the immediate impact will be felt through price increases, reduced disposable income, and added pressure on the business environment.
For companies, the tax adjustments require a reevaluation of pricing, investment, and workforce strategies. For citizens, the rising cost of living, combined with new fiscal obligations, will add further pressure in an economic context already strained by the liberalization of energy prices.
Foto: ”freepik.com”
